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小规模纳税人和一般纳税人有什么区别

时间:2021-04-11 16:50 TAG标签:小规模纳税人   一般纳税人   
  公司注册的时候有很多问题需要我们提前了解,其中到底是选择小规模纳税人还是一般纳税人?就是准备注册公司的老板比较难以抉择的一件事情,今天衡水公司注册小编奥鹏财务为大家详细介绍下,一起来看看吧!
小规模纳税人和一般纳税人有什么区别
  小规模纳税人通常是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全通常是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。一般纳税人通常是指年应征增值税销售额(通常是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额)超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
 
  一、公司注册小规模纳税人和一般纳税人有什么区别
 
  两种公司的企业所得税负担。企业所得税是按照小规模纳税人和纳税人平均税额的通常的会计方法计算。其他税项与企业所得税的成本计算方法相同。公司所得税应相同,因此我们按正常方式根据公司所得税负债进行核对。一般纳税人和小规模纳税人的选择不需要考虑企业的有效所得税。但是,在实际情况下,一般纳税人只能选择征收企业所得税的方法。但是,有一些小规模的纳税人和企业可以通过检查和征税的方式申请企业所得税,这种计算和征收方法也可以使企业节省企业所得税。目前,选择成为一般纳税人还是小规模纳税人需要根据详细的投入成本,费用和其他数据进行复杂的计算。
 
  二、如何选择小规模和一般纳税人
 
  1、看规模
 
  假如企业初建规模大,预估的销售额很快就超过五百万元的,那么建议直接申请为一般纳税人,假如预估企业的季度销售额在30万以内,则建议选择注册小规模纳税人,这种情况下能享受免征增值税政策。
 
  2、看抵扣
 
  假如公司成立后,进项税额抵扣充足,那么建议选择一般纳税人。
 
  3、看行业的未来发展趋势
 
  行业前景好,即未来趋势是企业将会做大做强,还是申请一般纳税人好。另外,假如属于轻资产行业,一般纳税人企业的税负率高,那么建议选择小规模纳税人。
 
  4、考虑是否需要拓展进出口业务
 
  在进出口企业中,一般纳税人有进项扣税,因此能享受到免税退税政策;因为没有进项税,小规模纳税人只享受免税和退款,同时,由于没有进项税,以同样的价格购买企业,小规模的成本价格高于一般纳税人,由此可以看出小规模企业出口竞争力远低于一般纳税人。
 
  三、对于一般纳税人而言,公司注册后需要承担的税收风险非常严格,税务机关的审核频率应该远远超过小规模纳税人。由于一般纳税人都有严格的计划义务,因此其职责可以互换。相反地,小规模纳税人要小得多。
 
  精准提示:公司注册后超过小规模纳税人标准一年以上的,可以申请一般纳税人。但是,假如申请了一般纳税人,则不能将其转换为小规模纳税人。因此,我们确保公司将来的销售额稳定再选择注册一般纳税人公司。