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个人税务筹划的基本方法有哪些

时间:2020-11-24 19:07 TAG标签:税务筹划   
  个人税务筹划的基本方法有哪些,从哪几方面进行?现如今,为减轻个人经济压力,提高个人实际所得,很多高收入者都拥有开展个人税务筹划的诉求。只不过,税务筹划并不是随意为之,其开展还需遵循一系列原则。接下来,本文将对“个人税务筹划的基本方法有哪些,从哪几方面进行”这一问题进行具体回答。
 
个人税务筹划的基本方法有哪些
  个人税务筹划要考虑到的因素:
 
  通常情况下,相关个人税务筹划需要考虑到的因素,其主要有:
 
  1、合法性原则。在进行个人税务筹划时,应该要以现行税法以及相关的法律法规为依据,要在熟知税法规定的前提下,利用税制构成要素中的税负弹性进行税务筹划,然后选择最佳的纳税方案。也就是说,个人税务筹划的最基本原则或者是最基本的特征,就是一定要遵循税法,或者是在不违反税法的前提下进行,不能有违法、犯法的行为。
 
  2、合理性原则。合理性原则是指在个人税务筹划过程中,所构建的事实一定要真实、合理。这就需要注意以下三个方面:第一个就是要符合行为特点,不能随意构造收入类型,也不能照抄照搬其他人做法,因为个人实际不同,对于构建的事实要求也会有所不同;第二就是不能有异常的现象,一定要根据常理来进行税务筹划;第三就是要符合其他经济法规要求,不能只从税务筹划的角度来考虑到问题。
 
  3、成本效益原则。个人在开展税务筹划活动时,也需支付一定的成本(即为该筹划方案的实施付出额外的费用)。通常情况下,只有在发生的费用或者损失小于取得的利益时,该筹划方案才是最佳的。而当费用或者支出大于取得的利益时,税务筹划也就失去了应有的意义。所以,个人税务筹划也需遵循成本效益原则。
 
  4、风险防范原则。税务筹划是一项专业操作,个人税务筹划也是如此。所以,个人如若盲目开展税务筹划,很可能会为自身带来财税风险,甚至让自己走上犯法之路。因此,个人在进行税务筹划时,必须要充分考虑其风险性,并对这类风险进行有效防范,从而实现预期设定的税务筹划目标。
 
  个人所得税税务筹划怎样进行?
 
  其通常情况下根据以下流程来操作:
 
  (1)分析相关法律。一方面保证筹划活动合法、合规,与此同时也使筹划行为更为科学、严谨。
 
  (2)分析自身情况。个税筹划需从自身实际情况出发来进行。所以,在开展筹划前,还需对个人基本情况进行详细了解。
 
  (3)准备多个方案。个人所得税税务筹划方案并不是唯一的,筹划方法也多种多样。所以,在制定方式时要多准备一些,并择优选择。
 
  个人税务筹划从哪几方面进行?
 
  1、纳税人定义的灵活性
 
  众所周知,不同行业、不同人群所涉及的税种也是不同的,所以个人在发展的时候可以改变自己的经营内容,成为其他税种的纳税人税务筹划。需要理解的是,特定纳税人必须缴纳特定的税款,通过法律手段改变纳税人的形式可以免除纳税人缴纳此类税款,这也适用于避税。
 
  2、征税对象金额的可调整性
 
  通常情况下,决定税额的因素包括两个方面:
 
  一方面是目标金额
 
  一方面是税率的大小
 
  因此,个人税务筹划可以完成筹划通过调整税务科目的金额来工作。需要理解的是,这是基于既定的税率。
 
  3、税率差异
 
  企业和个人都涉及各种税收,不同的税收针对不同的税率,所以个人税务筹划可以完成筹划解决税率的差异。
 
  以上是对“个人税务筹划的基本方法有哪些,从哪几方面进行”这一问题的具体回答。可以说,对个人税务筹划原则进行全面掌握,有利于保证税务筹划在法律允许范围内合理、合法开展,并保障个人税务筹划预期目标的实现!