衡水奥鹏财务管理咨询有限公司

常见问题
您所在的位置: 主页 > 常见问题 >

内部审计十五大价值发现与运用

时间:2020-11-12 15:49 TAG标签:
  一、观念创新
 
  1、热爱内部审计的十个理由:
 
  2、内部审计对董事会的帮助:
 
  许多企业的老总,都有一块“心病”,他们见到我们审计专家问的第一句话往往是:你有什么方法查出我们的高管舞弊?由此可见,老总们首先把“了却心头之患”的“企业经济卫士”这一职责,寄托在了内部审计身上。我们理解老总此时的心情。企业在快速发展中,老总必然会对企业资源的安全性、效益性表现出越来越大的疑虑和不放心,因为控制制度从制定到落地之间,存在大量“真空地带”和“弹性区间”。于是,国企和民企的老总都做着同样的一件事,无休止地设立各种财务委派、监事会委派、督办机构,重复的监管机构对同一个监管对象实施重复检查,而检查报告却大相径庭。这是老总最沮丧的现实。高管舞弊对董事会成员是一种无法治愈的创伤,这种痛苦来自他们发现受到重视的下属背叛了他们的信任。我们告诉老总,高管舞弊不是法律问题,它是一个商业难题,您可以辞退他、甚至抓起来,但是,高管的离去,带走的不仅仅是您的渠道,您的圈子,还有随时可以引爆的“痛点”。解决这一难题需要建立有效的公司治理机制,内部审计是这一机制的基石,我们有识别、防范、查处舞弊的“照妖镜”,它只是内部审计的一个业务版块(详见本书第7章)。
 
  3、决策层对内部审计的十大价值发现
内部审计
  二、审计环境
 
  1、万达对审计的重视和独立审计机构框架
 
  2、内部审计人才设置
 
  三、审计计划
 
  1、审计计划:领导关注的重点,管理出现的难点,员工热议的焦点
 
  2、制定审计问卷调查的内容、全方位风险调查问卷、问卷查弊
 
  3、内部审计目标的三条线
 
  4、审计的层次
 
  5、内部审计三年规划模板
 
  6、内部审计登高谋略四级跃
 
  四、借势借力借东风
 
  1.建设项目审计指南(节选)
 
  2.联合会诊
 
  3.特邀审计师制度
 
  4.云审计
 
  五、制度审计
 
  1.管理制度的管理办法
 
  2.充分借鉴国内外内部审计制度体系
 
  3.集团内部审计业务规范体系
 
  六、望闻问切
 
  1.通过“闻”全方位地搜集或打听有关他的线索和信息
 
  2.“红旗”标志法
 
  3.从制度方面排查原因
 
  4.从制度方面挖掘原因
 
  5.从流程方面梳理原因
 
  七、反舞弊
 
  1.舞弊三角
 
  2.舞弊成本
 
  八、大数据与梳理企业的命脉之流
 
  1、物流、资金流、信息流一体化管理图
 
  2、“一盘三图”
 
  在实战沙盘中构建的“一盘三图”,对企业现状一览无余,助力IT审计执行审计程序及挖掘底层数据。
 
  九、审计报告
 
  1、审计报告首先要有客户体验第一的思维
 
  2、使用三段式报告(金字塔原理)
 
  3.三原则
 
  4.撰写审计报告应当避免的十个错误:
 
  ①过多提及“根据领导要求进行审计”②过度描述执行的审计程序③过多使用“但是”之类的措辞④使用带有主观色彩或鉴定式的语言⑤将量化的问题全部使用定性的陈述方式⑥使用似是而非的提法⑦报告充斥着“审计无法验证”这类措辞⑧撰写的审计发现没有价值⑨专业味太浓让人很难读懂⑩审计报告内容主次不分明
 
  5.与审计报告相关的40个问题
 
  十、审计沟通
 
  1.沟通有两个重要的法则
 
  1)《圣经·新约》里的一段话:“你想要别人怎样待你,你也要怎样待人”,这就是沟通的黄金法则,它能够改变你的思想和行为,彻底翻转你的人际关系。这说明,我们在任何时候都不要抱怨别人,而要反省自己,然后由内而外地改变自己的一言一行。
 
  2)沟通的白金法则说的是:“别人希望你怎样对待他们,你就怎样对待他们”,从研究别人的需要出发,然后调整自己行为,运用我们的智慧和才能使沟通轻松、舒畅。
 
  十一、审计营销
 
  1.内部审计营销法
 
  内部审计营销法?从广义上来讲,塑造良好的审计环境,对外提供培训,有效地与各方沟通都是审计营销。而更聚焦的内部审计营销是什么呢?就是我们通过各种媒介将审计宣传出去,让人家认同你、接受你、帮助你、成全你。如同人生最幸福的四件事情:有人信你、有人爱你、有人帮你、有人懂你。我们要通过营销来争取更多的人去爱审计。
 
  2.6P营销
 
  十二、审计培训
 
  1.360°全方位培训
 
  2.内部培训清单
 
  3.风险及内控培训线路图
 
  十三、年终总结
 
  内部审计年终总结有十条关键铁律
 
  十四、审计团队建设
 
  打造高素质的审计团队是我们的唯一选择:
 
  十五、快乐审计团队的实操案例
 
  1.万华化学商业秘密泄露风险管控信息系统体系:
 
  2.公司内部审计转型发展的总体思路
 
  3.内部审计与风险管理和内部控制的协同
相关新闻