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企业税务筹划方案与风险

时间:2020-09-07 18:37 TAG标签:税务筹划   
  企业税务筹划是以遵守法律为基础的。企业结合有效的内外部资源,如国家税收优惠政策,选择最有效的税收方案。市场自由化使企业之间的竞争越来越激烈,要实现企业的可持续发展,就必须通过内部战略部署打开外部市场,税收成本也会影响到股份制企业的经济总收入和股东个人权益。在解决了超额支付和逃税问题后,采取适当的减税方案可以降低成本。在企业税务筹划中,应实现计划的灵活性,并定期修订计划。不仅要考虑避税收入,还要考虑可能存在的财务风险。
 
  1、股份制企业税务筹划存在的问题分析
 
  ①、企业税务筹划人员的综合素质不高。税务筹划要求员工不仅要对税收政策有很好的了解,还要对公司的相关法律有一定的了解,并具备比较全面的专业理论知识和一定的经验,从而降低风险发生的可能性。
 
  同时,由于国家税收政策的不断完善和税收环境相对不稳定,规划风险系数相对较高,需要专业人士及时进行风险控制,减少公司损失。目前,这一领域的人才大部分企业相对稀缺,综合型人才大多由大公司招聘。这也导致了大多数股份制企业税务筹划失败,无法增加净利润。
 
  ②、股份制企业在税收优惠政策的运用上不够灵活。股份制企业税务筹划的目的是降低税收成本,提高整体效率。
 
  然而,由于企业内部结构、管理模式、人员构成等因素的影响,存在着许多利益相关者处于不同的地位。这导致了税收优惠政策在投融资项目等各类金融活动中运用不足。这种结果形成的关键在于企业对自身政策和财务活动的动态内容没有很好的理解,不能灵活运用,不能有效平衡各利益相关者的税负。
企业税务筹划方案
  目前,多数股份制公司对税收优惠政策不熟悉,相关人员不能很好地掌握和合理运用税收优惠政策,没有建立起比较完整的税务筹划和管理体系,导致税务筹划效率低下。
 
  ③、股份制企业税务筹划缺乏理性和前瞻性。中国的经济发展和税收政策正在不断改革,新的法律法规正在逐步规范市场。
 
  由于股份制企业的特点,涉及的法律法规较多,需要更加重视内部经营的合法化。与此同时,财税体系和其他相关行业体系也在逐步完善,迫使许多股份制公司跟上行业变化和国家政策的发展。究其原因,是企业对行业法律法规的认识不清,税务筹划整体水平相对较差。需要一个更加系统、全面的企业税务筹划系统来组织相关政策和企业信息。片面的税务筹划很容易导致短期利率上升,从长期来看,税收风险也会增加。
 
  2、提高企业税务筹划能力的对策研究
 
  ①、随着股份制企业税务筹划整体水平的提高,股份制企业规模的逐步扩大,业务和效益的不断扩大,如果专业的税务筹划成员不能建立起一个总体规划,整个企业对税务筹划都没有了解,而且还会有税收资金浪费过多,不利于企业长期稳定发展。
 
  招聘一批专业人才,可以提高企业税务筹划的整体水平,而且可以协调企业资源,降低税收成本和税收风险,从而促进企业健康稳定发展,增加股东和企业的整体收益,实现一个良性循环。但是,专业人才的成本较高,这也让许多企业犹豫不定。在这样的情况下,第三方的税务筹划公司就有了一定的施展空间,同时也给了这些企业一个很好的选择方向。
 
  ②、股份制企业的税收政策综合灵活,税收使用环境不断变化,存在诸多不确定性。因此,企业在进行税务筹划时,正处于动态调整的过程中。要根据企业的现状和发展情况及时进行调整,获取有效的税收变动信息,进行汇总整合,以达到预期的当期目标和目标。
 
  因此,企业需要掌握和利用税收政策信息,实行差异化的税收管理一体化税收优惠政策,充分利用不同项目的税收标准,制定灵活的计划,适时调整税收优惠政策的价值。
 
  ③、股份制企业在履行纳税义务前,需要对内部财务活动和财务项目进行安排和协调,以建立对税务管理的早期干预,提高税收筹划的预见性。既要看短期效益,也要看长远发展。因此,有必要建立税收管理的早期干预体系,实现税收风险的预警。在企业税务筹划的过程中,企业要有前瞻性的眼光,考虑到企业未来的发展和产业政策的未来改革方向,实现税收监督的源头,即协调未来税收重要部门的规划,实现资本运营与税务筹划协调发展,相互促进。