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天猫电商企业应该怎样进行税务筹划实现合法节

时间:2020-09-07 10:42 TAG标签:税务筹划   
  1995年,电商在我国开始起步,2008年,马云开创了淘宝网,这个就是天猫的前身。在我国有着世界上最多的互联网技术客户,这就要电商在天然基础上就享受了更大流量红利。2012年淘宝网和天猫的全年度销售总额提升了一万亿,它享受着日益突出的流量红利,算作平躺着也挣钱。2019天猫双十一24小时成交量为2684亿元人民币,超出2018的2135亿元人民币,再度创出新记录。
 
  天猫的飞速发展让许多企业在互联网技术这个大平台收货颇多,全过程中也出现了一系列的不合规的问题。在《电商法》施行以后渐渐地的也多迈向规范化操作。包括天猫的商家入驻也是要求越来越严格,商家入驻要求除开要以公司主体和知名品牌要求之外,对企业注册资本、注册年薪以及纳税人身份都有要求。
天猫电商企业应该怎样进行税务筹划实现合法节税
  因而能够商家入驻天猫的企业基础全是有一定整体实力和销量的企业,在天猫的大流量扶持下企业的销量提高另外也牵涉出了更多的税收问题。早期许多天猫电商企业在纳税方面的操作情况基础全是:要是顾客没有要求开发票,那店面这里就直接是把企业支付宝的收款直接以对私的方法转入私人银行卡或是支付宝,为此来规避纳税。因而还出现税收对于电商行业进行大稽查,要求电商企业补缴税金。可是最近本税务总局叫停了,国家税务总局在网站发布了《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知》。通告中明确规定各级税务机关,不得组织对某一领域进行很多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税金。自然这并不就说明天猫电商企业还能像以前一样偷税漏税。在金税三期的管控下不管电商企业还是实体线税收方面都必须合理合法合规操作,此外天猫电商企业如今天猫收款的企业支付宝账号早已被支付宝方面冻洁了对私转帐和取现的功能。换句话说天猫电商企业要想把企业支付宝的收款拿出来只有取现到对公账户,那样也就再也不能像以前一样不开票就不纳税了,如今情况是不管是不是开票了,要是有收入就得申请纳税。那样的情况下天猫电商企业应该怎样进行税务筹划?
 
  因为现阶段天猫针对商家入驻的纳税人身份要求必须是一般纳税人,一般纳税人都了解在增值税方面是应征收率会比小规模纳税人纳税人高,那对于一些服务性天猫电商自身没什么进项的情况下那增值税就较为高。服务型天猫电商怎样筹划方案?将公司注册在税收优惠区(注册式,不用实地办公),业务流程迁移到新的税收优惠区;例如重庆渝东南税收洼地,大只必须把注册公司在当地产业园区,能够享受税收优惠现行政策。
 
  个人独资企业:个人生产经营所得税核定征收,按照其收入额(或者说是开票额)根据税务机关核准的增值税率计算应纳税收入额(服务行业10%),然后按照比照个人所得的“个体户的生产经营所得”应纳税额新项目,可用5%~35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税,可用于筹划25%企业所得税、20%股东分红的个人所得税,综合的税负率可降低至3%以内
 
  有限公司:享受税收返还政策优惠帮扶:增值税:以地区存留的30%-70%进行税收返还帮扶;企业所得税:以地区存留的30%-70%税收返还进行帮扶;增值税地区存留为其纳税额的50%,企业所得税存留为40%
 
  例:某婚纱摄影天猫电商每年营业规模1800万,一般纳税人,融入增值税税率为6%,基础非常少有进项,能够获得成本税票800万,怎样筹划?
 
  原纳税情况:
 
  增值税1800万*6%=108万
 
  附加税108万*12%=12.96万
 
  企业所得税(1800万-800万)*25%=250万
 
  总纳税108万+12.96万+250万=370.96万
 
  筹划方案:商家入驻税收洼地,创立有限公司享受税收返还现行政策。
 
  增值税1800万*6%=108万
 
  附加税108万*12%=12.96万
 
  企业所得税(1800万-800万)*25%=250万
 
  总纳税108万+12.96万+250万=370.96万
 
  增值税返还108万*50%*45%=24.3万
 
  所得税返还250万*40%*45%=45万
 
  总纳税370.96万-24.3万-45万=301.66万
 
  由此能够看得出在天猫电商企业现有经营模式不变的情况下每年避税就可达到45万,对于这个企业情况还能够进行工作流程的提升,应用个人独资的核定征收现行政策以及灵活用工解决方案能够降低企业税赋70%之上。