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公司不同阶段的税务筹划怎样操作

时间:2020-09-07 10:35 TAG标签:税务筹划   
  公司税务筹划的相关环节分析
 
  税务筹划是更新缴税理念和方法。用熟用足国家的税款与免减税收优惠政策,做到合理合法的减少负税的目的。我们只要认真落实税法、依法办事,不仅能够处理好税务部门的关系,还能合理性的节税筹划。税务筹划,能够使有些费用避免,有些税款能够延交,还会减轻公司的资金流动紧张,处理公司的燃眉之急。在税法规定的范畴内做好税务筹划必然能得到公司发展与社会经济效益的双赢。
 
  从一般意义上说,税务筹划具有普遍性,只要是有缴税义务的单位或个人都有进行税务筹划的必要。但在实际操作中,和其他事务一样,税务筹划也会产生一定的成本费用、需要承担一定的风险。因此,经营者在税务筹划时要进行收益和成本费用的相对比较。
公司不同阶段的税务筹划怎样操作
  公司处于不一样阶段环节税务筹划怎样操作
 
  一、正在准备筹建或增设项目的公司。由于其尚未定型,如果在事前就进行税务筹划,能够充分考虑国家的产业政策,地域政策、就业政策等政策导向,以合理性而长期地享受各项税收优惠,从而为今后享受较低的负税打好基础。
 
  二、正在准备重组或分设的公司。和上例情况相似,如果在事前进行必要的税务筹划,将受益匪浅。
 
  三、规模型公司。由于其经营活动跨度大,涉及多税种或缴税环节复杂,就更需要进行税务筹划。因为,这类公司一旦出现涉税损失,就会数额巨大。比如说,现在的大型企业绝大多数都在跨地区、跨行业经营。我们研究一下有关税收政策就会发现,在这些方面都存在着或多或少的政策差异。难道你会拒绝对你最为有利的税收优惠政策吗?
 
  四、企业经营比较复杂、涉及税种多的公司也需要进行税务筹划。比如说,有些经营行为能够在二种以上不一样贸易方式中进行选择而采用负税较低的贸易方式;有些业务则涉及出口退税政策等涉税情况,都应该事前进行税务筹划,从而做到节税筹划的目的。
 
  五、财务核算薄弱的公司也应该开展税务筹划。在现实经济生活中,国家的税收政策在某些具体细节上是经常发生变化的。然而一个独立的公司,特别是中小企业,其财务组织和会计水平都有一定的局限性,这就形成了税务信息的不对称性,很容易出现财税风险。因此,这类公司也应该开展税务筹划工作,以防范财税风险的发生。
 
  六、发生过涉税案件的公司,应该接受教训,引以为戒,十分重视税务筹划工作的开展,以有效防止不必要的财务损失和诚信度下降造成不良社会影响等类似的事情再次出现。
 
  需要特别指出的是,税务筹划是一种超前行为,只能在事前进行。因此,我们不能在平时忘乎所以,等到陷入了涉税案件时才想到税务筹划,届时已经为时已晚矣。
 
  公司税务筹划主要方法有哪些?
 
  税务筹划是在严格执行税法前提下,尽量避免缴税,习惯称其为节税筹划。公司要正确地进行节税筹划,需要通过以下的主要途径。
 
  一、选择合理性的筹资方式。
 
  二、选择合理性的交易对象。
 
  三、“避重就轻”转换缴税义务。
 
  四、合理性列支各项费用。
 
  五、降低应纳税额。
 
  六、权衡整体税负的轻重。
 
  七、充分利用税收优惠政策。
 
  对于经营者而言,使用税收优惠政策进行税务筹划的关键取决于怎样合理性使用税款政策法规的规定,可用较低或较优惠的税率,合理规划企业经营活动,使其实际上税负最低,以做到节税筹划的效果。
 
  例如,依据我国税法规定,对国务院批准的高新科技行业开发区内的高新科技公司,自投产年度起免征所得税2年。对公司使用污水、工业废气、工业废渣等废弃物为主要原材料进行生产的,可在5年内减征或免征所得税。除此之外,对用于适用农业和教科卫工作发展的投资,国家也是有不一样的税收优惠政策。企业管理者应参考政策规定,综合性相对比较投资环境、投资收益、经营风险等因素,决定投资区域、投资方向和项目投资,合理性进行税务筹划,以减少公司税负。
 
  除此之外,介绍一下全国各个地区的税收政策,个人独资公司(小规模):无需法人到场
 
  增值税3个点:无奖励
 
  个人所得税核定征收:定额核定税率:1.5%
 
  附加税:增值税的6%,为0.18%
 
  奖励后总税率最高:3+1.5+0.18=4.68%
 
  注:1、行业几乎无限制。
 
  2、成立的公司,核名出来后1周出执照
 
  3、提供一站式后期服务。当月缴税,次月返还。
 
  4、办理时间快,税务报道三天后可领发票。
 
  5、注册费包括公司注册地址+备案3章(公章、财务章、发票章;个人印章公司自己刻),提供代账服务(小规模3600元/年)年付。(签合同付清所有费用后走流程、财务由我们平台提供)
 
  6、人独资企业(小规模):要求法人到场
 
  增值税3个点:无奖励
 
  个人所得税核定征收:核定税率最高为2。19%(核定应税所得率10%:0.5%-2.19%)
 
  附加税:增值税的0.6%,为0。18%
 
  (公司开票在400万:个税税率1.99%)
 
  (公司开票在450万:个税税率2.1%)
 
  奖励后总税率最高:3+2+0.18=5.18%
 
  税收筹划的方案依据公司具体的情况是不一样的,所以公司想做到最理想的税务筹划方案必须提前合理性筹划,才能起到应有的效果。